六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年一般公共预算财政拨款基本支出60078.58万元，其中：
人员经费51451.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费8626.71万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年“三公”经费财政拨款支出决算为3.91万元，完成预算81.46%，与上年持平。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格按照国内公务接待管理办法的通知进行接待, 且接待标准、人数、批次较预算有所下降。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算3.91万元，占100%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构图）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2022年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算与2022年持平。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出3.91万元，完成预算81.46%，与上年持平。其中：
国内公务接待支出3.91万元，主要用于开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待50批次，500人次（不包括陪同人员），共计支出3.91万元，具体内容包括：考试考务接待费、上级检查接待费、区县交流接待费、招商引资接待费等。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年政府性基金预算拨款支出13,556.92万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年，大英县教育和体育局机关运行经费支出2571.80万元，比2022年3788.04万元减少1216.24万元，下降47.29%主要原因是学校拨款等支出减少。
（二）政府采购支出情况
2023年，教育系统政府采购支出总额1947.72万元，其中：政府采购货物支出1947.72万元。主要用于全县学校办公设备购置、学校修建等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，大英县教育和体育系统共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设,0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对普惠性民办幼儿园财政补助项目等8个项目开展了预算事前绩效评估，对35个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取35个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、债券资金等全面开展绩效自评，形成大英县教育和体育局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、普惠性民办幼儿园财政补助项目等专项预算项目绩效自评报告，其中，大英县教育和体育局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为90分，绩效自评报告详见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）其他用于教育管理事务方面的支出。
11.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）：反映各部门举办的学前教育支出。
12.教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）：反映各部门举办的高级中学教育支出。政府各部门对社会中介组织等举办的高级中学的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。
13.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。
14.教育支出（类）进修及培训（款）教师进修（项）：反映教师进修、师资培训支出。
15.教育（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映教育费附加支出
16.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）：反映其他用于教育方面的支出。
17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出
18.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
19.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
20.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（项）其他城乡社区管理事务支出（款）:反映其他用于 城乡社区管理事务方面的支出。
21.农林水支出（类）农村综合改革（项）其他农村综合改革支出（款）:反映其他用于农村综合改革方面的支出。
22.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
23.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
24.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
25.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
26.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
27.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分 附件
附件1
大英县教育和体育局部门
2023年部门整体支出绩效评价报告
县财政局：
为深入贯彻《中共大英县委 大英县人民政府关于贯彻落实<<>中共四川省委 省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见的通知》（委〔2019〕-1）和大英县财政局《关于开展2023年度部门、项目、政策支出绩效自评工作的通知》文件精神，县教育体育局高度重视，立即开展项目支出绩效自评工作，现将开展情况报告如下。
一、部门概况
（一）机构组成
大英县教育和体育局及下属68个单位，其中行政单位1个，事业单位67个。
（二）机构职能
（1）拟订全县教育体制改革政策、发展规划，负责各级各类教育事业的统筹规划、协调管理，组织实施各级各类学校教育教学改革和中小学布局结构的规划、调整，规划和管理基础教育教材建设工作，负责全县教育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育信息化建设工作。
（2）推进全县义务教育均衡发展，促进教育公平。指导全县学前教育、义务教育、普通高中教育和特殊教育工作，推进基础教育教学改革，全面实施素质教育。
（3）统筹全县教育督导工作，组织实施教育督导检查和评估监测工作，指导基础教育发展水平和质量提高工作。
（4）指导职业教育的发展与改革，组织完成省下达的民族地区“9+3”免费中等职业教育工作任务。
（5）负责本部门教育经费的统筹管理、教育资助政策落实，参与拟订教育体育经费筹措、拨款、基建投资的政策和措施。监督全县教育经费的筹措和使用情况，指导教育援助、教育贷款以及教育体育合作等项目的执行，促进教育民生工程发展。
（6）统筹规划、综合管理全县民办教育，规范民办教育办学秩序，促进民办教育事业健康发展。
（7）负责教师继续教育和专业技术职务资格评审的有关工作。组织实施教师资格制度以及教育体育系统人才队伍建设。
（8）指导各级各类学校思想政治、德育、体育卫生与艺术教育、国防教育、安全、文明校园建设等工作。
（9）研究提出基础教育、职业教育的招生计划并组织实施。负责学生学籍管理工作。
（10）指导普通话推广和普通话师资培训工作。承担县语言文字工作委员会的具体工作。
（11）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
（12）完成县委和县政府交办的其他任务。
（13）与县人力资源社会保障局的有关职责分工。高校毕业生就业政策的拟定由县人力资源社会保障局牵头，县教育体育局配合。县教育体育局负责高校毕业生离校前的就业指导和服务工作。县人力资源社会保障局负责高校毕业生离校后的就业指导和服务工作。
（三）人员概况
教职工4655人（含临聘人员）。幼儿园学生9880人，小学生25513人，初中生13304人，普高学生6821人，中职学生3611人，特殊教育学生126人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
2023年总收入资金88368.266616万元，其中一般公共预算财政拨款收入 74801.456716万元，占84.65%；政府性预算财政拨款收入13566.8099万元，占15.35%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%。
（二）部门财政资金支出情况
2023年总支出合计85132.452153万元，其中基本支出71575.528153万元，占84.07%；项目支出13556.9240万元，占15.93%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算项目绩效管理
严格按照财政部门要求制定教育系统绩效目标，2023年度全额完成当年目标任务，预算编制准确，严格财政预算调整计划，加快各项资金执行进度，顺利完成当年预算目标，无违规违纪情况。
1.2023年人员经费预算为53092.969302万元，实际支出52891.209318万元，预算完成率为99.6%，无违规记录。
2.2023年公用经费预算为7301.405364万元，实际支出为7156.608055万元，预算完成率为98.02%，无违规记录。
3.2023年项目预算为12479.566124万元，实际支出金额为11518.71078万元，预算完成率为92.3%，结余资金按相关规定缴回财政，无违规记录。
（二）结果应用情况
加大公开公示制度，强化监督审查。将资金管理使用情况及时向社会公开、公示，在教育内部审计的基础上，接受相关部门和社会各界的监督。结合项目特点，总体评价各项目实施单位执行相关法律法规及项目管理制度等情况，如招投标、政府采购、项目公示制等相关规定。
（三）自评质量
县教育体育局以《2024年县级部门整体支出绩效评价指标体系》为标准，通过预算目标管理、动态调整、完成结果、内部应用、信息公开、平时跟踪质量管理、工程进度、资金拨付、12345热线反馈等多方面综合评价，自评分为90分，2023年顺利完成了绩效目标。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
根据《2024年县级部门整体支出绩效评价指标体系》，大英县教育和体育局整体绩效自评分90分。
（二）存在问题
县城部分学校学生多，教师编制严重紧缺，学校只能临聘一些教师教学，此部分教师工资没有专项资金解决。
（三）改进建议
1.加快项目实施进度。严格按照上级相关部门要求，切实采取有效措施加快实施项目，确保按时间进度要求推进；对滞后的项目要找准问题、再添措施，加强监管，尽快追赶时间进度。
2.加快资金拨付。积极对接财政部门，确保项目进度与资金拨付进度相匹配，资金要严格按实施进度和合同约定拨付到相应企业。
3.加大资金投入。积极对接财政部门，加大教育资金投入。
附件：2024年县级部门整体支出绩效评价指标体系自评表
