大英县财政局2019年部门预算编制的说明
按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）基本职能
1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订我县财税体制，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，负责组织起草地方性财税规法规实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项，承办上级要求县一级承担的税政工作。
3.担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，按规定管理彩票资金。
5.制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。
6.制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法，并对执行情况进行监督检查，负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。
7.审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
8.参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。
9.负责管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。
10.执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。
11.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
12.负责监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。
13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作。制订和组织实施全县财政业务培训。
14.承担县政府公布的有关行政审批事项。
15.承办县政府交办的其他事项。
（二）2019年重点工作
1.推动经济转型，加大税源培植。一是坚持以项目为抓手、以产业为核心，发挥财政职能，全力做好盛马系企业破产重整后续服务、尽快实现复产，推动中腾能源预破产重整，支持聚能科技、鸿鹏新材料、蜀泰化工、捷贝通、飞亚动力、森帝汽配等企业技改升级、扩产增效。二是加强土地项目宣传包装、挂牌拍卖，确保实现年初政府性基金预算收入目标，增加地方税源。三是加快重大项目推进力度，切实做到花钱必问效，消化财政存量，带动经济发展。四是落实建筑业、房地产业发展激励政策，减轻企业负担，促进企业做大规模，推进税收持续增长。五是加大招商引资力度，增强县域经济发展后劲。
2.加强收入征管，充分挖掘潜力。一是完善和强化征收考核机制，强化责任，以确保目标任务完成。二是加强税收征管，强化税务稽查，加强餐饮娱乐等服务行业、房屋出租业、工程建设类企业税收管理。三是加强非税收入管理，严格执行收支两条线。四是加强国资管理，盘活闲置资产。
3.优化支出结构，保障改善民生水平。一是聚焦解决群众“急难愁盼”民生难题，认真办好民生实事，确保民生支出占一般公共预算比重保持在70%以上。二是聚焦“两不愁、三保障”，整合资金推进住房、产业、就业、教育医疗卫生等领域的攻坚行动，推动高质量脱贫、可持续脱贫。三是支持生态文明建设，推进水、大气、土壤污染防治，严守生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线。四是调整优化教育支出结构，推进教育均衡发展；实施积极就业政策，落实最低生活保障政策、提高医疗救助水平，保障退休职工养老金发放，不断提高人民群众身体素质和生活品质。
4.完善财政监管体系，提高资金效益。一是加强地方政府债务管理，实施债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，稳妥处置隐性债务存量，防范化解债务风险。二是坚持政府带头过“紧日子”，严格控制和压减一般性支出，确保部门“三公经费”只减不增。三是严格预算执行，坚持“无预算不开支，有预算不超支”，除应急处突、救灾等资金和县委、县政府重大决策所需资金外，原则上不再追加部门项目预算，不办理临时性支出。四是推进财政两年改革攻坚，涉及改革事项73项、共八个方面；全面实施预算绩效管理，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，实行绩效目标实现程度与预算执行“双监控”，将绩效评价结果与预算安排和政策调整挂钩，充分利用财政监督、财政投资评审、政府采购监管，支持全县社会经济和事业发展，保证财政平稳健康运行。
二、部门预算单位构成
大英县财政局下属二级预算单位9个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位7个。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，大英县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。大英县财政局2019年财政收支总预算843.04万元，较2018年增加4.35万元，主要是根据部门年度工作计划，其他财政事务支出有所增加。
（一）收入预算情况
大英县财政局2019年收入预算843.04万元，其中：一般公共预算拨款收入843.04万元，占100%。
（二）支出预算情况
大英县财政局2019年支出预算843.04万元，其中：基本支出645.36万元，占76.55%；项目支出197.68万元，占23.45%。
四、财政拨款收支预算情况说明
大英县财政局2019年财政拨款收支总预算843.04万元。较2018年收支预算总数增加4.35万元，主要是根据部门年度工作计划，其他财政事务支出有所增加。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入843.04万元；支出包括：一般公共服务支出688.41万元、社会保障和就业支出79.30万元、卫生健康支出27.75万元、住房保障支出47.58万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
大英县财政局2019年一般公共预算当年拨款843.04万元，较2018年预算数增加4.35万元，主要是根据部门年度工作计划，其他财政事务支出有所增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出688.41万元，占81.65%；社会保障和就业支出79.30万元，占9.41 %；医疗卫生支出27.75万元，占3.3%；住房保障支出47.58万元，占5.64%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2019年预算数为161.7万元，主要用于：保障局机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2019年预算数为44万元，主要用于：预决算资料编制等大宗印刷费支出。
3.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）2019年预算数为5万元，主要用于：开展预算改革方面所需支出。
4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）2019年预算数为5万元，主要用于：开展财政国库业务方面所需办公费、差旅费、印刷费等支出。
5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2018年预算数为10万元，主要用于：开展财政监督检查所需专项支出。
6.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）2019年预算数为60万元，主要用于：全县行政事业单位财政信息化建设、维护及预决算软件更新、维护等方面的项目支出。
7.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2019年预算数为329.03万元，主要用于：部门下属事业单位机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
8.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2019年预算数为12万元，主要用于：财政预算电子票据管理平台等项目支出。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2019年预算数为61.68万元，主要用于：PPP智库购买咨询服务、专项资金绩效评价购买服务等项目支出。
10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2019年预算数为79.30万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
11.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2019年预算数为9.07万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2019年预算数为18.68万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。
13、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2019年预算数为47.58万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
大英县财政局2019年一般公共预算基本支出645.36万元，其中：
人员经费558万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会把保障缴费、住房公积金。
公用经费87.36万元，较2018年下降5.15%，主要包括：办公费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
大英县财政局2019年“三公”经费财政拨款预算数18万元，其中：无因公出国（境）经费，公务接待费18万元，无公务用车购置费，无公务用车运行维护费。
（一）因公出国（境）经费与2018年预算持平。
（二）公务接待费较2018年预算下降10%。主要原因是严格执行厉行节约的要求，控制压缩行政运行成本。
2019年公务接待费计划用于项目申报论证、上级财政监督检查、政府购买服务、绩效评价、区域间交流接待及招商引资、政府投融资等公务活动接待。
（三）公务用车购置及运行维护费与2018年预算持平。主要原因是无公务用车购置计划和运行维护费。
部门现有公用用车0辆，其中：轿车0辆。
2019年未安排公务用车购置费。
2019年未安排公务用车运行维护费。
八、政府性基金预算支出情况说明
大英县财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
大英县财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2019年，大英县财政局下属局机关1家行政单位以及大英县国库集中支付中心1家参公管理事业单位的机关运行经费36.56万元，较2018年预算减少6.94万元，下降15.95%。
（二）政府采购安排情况
大英县财政局2019年政府采购预算拨款安排的支出14.7万元，主要用于采购办公用电脑、打印机、空调等办公设备。
（三）国有资产占有使用情况
截止2018年底，大英县财政局所属各预算单位共有车辆0辆。
2019年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年大英县财政局10万元以上专用项目按要求编制了绩效目标，涉及金额85.68万元，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
十一、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
2.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展财政综合业务等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。
4.一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展预决算编审等专门性财政管理工作的项目支出。
5.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展国库集中支付等专门性财政管理工作的项目支出。
6.一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指局机关及参公管理事业单位开展财政监督检查等专门性财政管理工作的项目支出。
7.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政局用于财政信息化建设等方面的项目支出。
8.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指财政局下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）指财政局下属事业单位用于财政预算电子票据管理平台等项目支出。
10.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）指局机关及下属事业单位开展PPP智库购买咨询服务、专项资金绩效评价购买服务等项目支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
12.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
14住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
15.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
16.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
17.“三公”经费：纳入财政局预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
18.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公费、邮电费、差旅费、其他商品和服务支出等费用开支。
附件：表1.部门收支总表
表1-1 .部门收入总表
表1-2.部门支出总表
表2.财政拨款收支预算总表
表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3.一般公共预算支出预算表
表3-1.一般公共预算基本支出预算表
表3-2.一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算
表6 .2019年部门预算项目绩效目标（部门预算）
