为提高财务工作管理水平，保障各项财务工作正常有序运转，经局党组会议研究决定，现将《大英县市场监督管理局财务管理制度（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
大英县市场监督管理局
2019年4月29日
大英县市场监督管理局财务管理制度（试行）
为规范全局财务行为，加强财务管理和监督检查，提高财务管理水平和资金使用效益，保障全局资金安全和职能履行、各项工作正常有序运转、目标任务全面完成，根据《会计法》、《预算法》、《行政单位会计制度》和财经法规、“八项规定”、党政机关厉行节约反对浪费及公务支出管理规定等有关法律法规和政策制度，结合全局财务管理工作实际，特制定本制度。
一、票据管理
（一）报销流程
1.财务审批实行局长监审制。所有财务报销必须由经办人签字，各股、室、队、所负责人签字，办公室财务人员对票据的合法性、开支的标准、范围进行审核，分管领导审批，最后报局长监审。
2.局领导，股、室、队、所负责人在履行审查、审批事项时应签署“属实”、“已核”、“拟同意”、“同意”等明确意见。
3.实行财务重大事项集体决策制。报销金额在1万元以下的财务事项，由主要领导监督审核；报销金额超过1万元（含1万元）的重大财务事项，需提交局党组集体研究同意后，由主要领导监审后报销，局党组成员签字确认后的会议纪要作为报账依据之一。
（二）报销票据要求
1.报销票据应是正式发票（财政、税务等相关票据管理部门统一印制的合法票据），要求要素齐全、内容真实、合法合规，不得涂改、挖补、伪造，否则由经办人自行承担后果。报销票据必须具备下列要素：
（1）票据单位的名称：大英县市场监督管理局。
（2）填制票据的日期。
（3）报销事项的内容或者报销事项的品名、数量、单价、金额。
（4）填制票据单位的财务专用章或者发票专用章。
（5）经办人的签名或盖章。
以上要素不全，应退还经办人补齐有关手续。报销金额大小写应该一致，若大小写金额不一致，必须向原单位要求重新开具票据，若确无法重新取得的，则以金额小的为准报销。
2.报销票据必须有经办人（证明人或验收人）、审批人签字方可报销。经办人须在费用报销单上写清报销的具体用途，所有原始票据应先按照办公室要求规范粘贴后再签报。费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。
3.办公室财务人员对费用报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。当年支出的票据原则上不得跨年报销，特殊情况需报销的，需经分管领导和局长同意，方可报销。
二、公务卡管理
全局干部职工应办理和使用公务卡，凡纳入公务卡强制结算目录规定的公务支出项目都应使用公务卡结算，尤其对公务接待、公车运行维护费、差旅费、会议费、培训费等支出，使用公务卡结算支付。有特殊情况不能使用的在原始凭证上载明原因，并经分管领导、主要领导同意后转账支付。
三、市场监管所费用管理
1.各市场监管所日常工作经费实行包干使用，各市场监管所按人计算工作经费，除职工通讯费、体检费、车辆保险费、加油费、车辆维修费、清洁费外全部纳入市场监管所包干使用，城东、城西市场监管所人头经费每人4500元/年；经开区、隆盛、玉峰和卓筒井市场监管所人头经费每人5000元/年。费用每月1-20日审批，20-25日办公室进行报销转账，超支不补，节余额可转入下年继续使用。
2.各市场监管所设立报账员1名。
四、非税收入管理
对于依法取得行政罚没款收入，由办公室出具规范票据，及时足额上缴财政。严禁隐瞒、转移、截留、坐支、挪用罚没资金和私设“小金库”。所有罚没款收入必须在票据开出2日内交入财政专户，每月28日前将票据交回财务部门，由办公室统一前往财政局核销。
五、公务接待管理
公务接待按照大英县党政机关国内公务接待管理相关办法执行，按照“先审批，后接待”的管理程序，根据派出单位公函，由接待股、室、队、所统筹安排，拟定接待方案，确定就餐地点和标准，报局长审批。无公函的公务活动和来访人员，一律不予接待和报销相关经费。活动结束后，经办人应如实填写接待清单，接待清单须附经签批的接待方案和有经办人签字的原始菜单，经单位分管领导签审后，作为财务报销凭证之一并接受审计。接待费报销凭证应当包括原始票据、派出单位公函和接待清单。“三单”不齐全或者内容不一致的，办公室不得报销。公务接待费报销标准参照会议费中的伙食费报销标准执行。
六、差旅费管理
差旅费报销按照《大英县行政事业单位差旅费管理办法》的通知（大府办发〔2018〕2号）文件规定执行。各股、室、队、所因公出差的，严格执行由局分管领导安排、局长审批的报批制度，实行一事一结。（注：机关各股、室、队、检验所每月20-25日前交办公室汇总，各市场监管所自行汇总交局办公室）各股、室、队、所负责人应当加强对管理范围内工作人员出差活动和经费报销的内控管理，严格实行出差审批制度；局相关领导、财务人员等对出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差，不按规定报销差旅费的人员进行严肃处理。
本制度从2019年5月1日起试行。
