2018年7月19日在大英县第五届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
大英县财政局局长 贾玉清
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县五届人大常委会第十七次会议报告2017年财政决算情况，现报告如下，请予审查。
一、2017年财政决算情况
2017年，全县各级各部门紧紧依靠县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持，全面贯彻落实党的十九大和省市县委全会精神，认真执行县五届人大二、三次会议有关决议，坚持“四为”发展理念，围绕“两地一心”战略目标，锐意进取、开拓创新，全县财政运行总体平稳。在此基础上，财政工作取得了新成效，决算办理情况总体较好。
（一）一般公共预算收支决算情况
1．一般公共预算收入决算
县五届人大二次会议批准，2017年全县地方一般公共预算收入预算数为62,926万元。执行结果，全县地方一般公共预算收入63,006万元。决算办理结果，全县地方一般公共预算收入完成63,006万元，与县政府向县五届人大三次会议报告数一致。
经决算，2017年我县上级补助收入148,015万元（其中：返还性收入6,239万元，一般性转移支付89,860万元，专项转移支付51,916万元），比县政府向县五届人大三次会议报告数147,455万元增加560万元。上年结余2,221万元、地方政府新增一般债券资金7,600万元、地方政府一般置换债券资金44,600万元、政府性基金调入16,000万元、稳调基金调入1,225万元、其他资金调入201万元、均与县政府向县五届人大三次会议报告数一致。外债转贷收入876万元、国有资本经营收益调入72万元，与县政府向县五届人大三次会议报告数相比，外债转贷收入减少1万元，调入国有资本经营收益增加1万元，均为收舍差额1万元。
2．一般公共预算支出决算
经决算，全县一般公共预算支出227,858万元，上解支出6960万元，债务还本支出47,620万元，结转下年支出829万元，补充预算稳定调节基金549万元。与县五届人大三次会议报告数相比，支出增加560万元，其中：一是一般公共预算支出减少53万元，主要是债务发行费用减少53万元；二是上解上级支出减少30万元，主要是代扣代征手续费专项上解支出减少30万元；三是结转下年支出增加624万元，主要是上级专项专移支付增加547万元（其中：财政监督检查经费6万元、2017年成品渔业成品油价格改革财政补贴省级统筹资金20万元、危桥（隧）改造中央补助资金521万元），县级结转其他支出结转77万元；四是补充预算稳定调节基金增加19万元。
3．一般公共预算收支平衡情况
经决算，2017年一般公共预算收支平衡情况为：本级一般公共预算收入63,006万元，加上上级补助收入148,015万元、地方政府一般债券53,076万元（其中：新增一般债券资金7,600万元、一般置换债券资金44,600万元、外债转贷收入876万元），调入资金16,273万元，稳调基金调入1,225万元，上年结余2,221万元，总收入共计283,816万元。一般公共预算支出227,858万元，加上一般债务还本支出47,620万元，上解支出6,960万元，预算稳定调节基金549万元，结转下年支出829万元，总支出共计283,816万元。一般公共预算实现收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
县五届人大二次会议批准，2017年政府性基金预算收入预算数为60,352万元。执行过程中，经县五届人大常委会第六次、第九次会议批准，政府性基金预算收入预算数调整为59,951万元。执行结果，全县政府性基金预算收入完成59,951万元。决算办理结果为59,979万元，均与县政府向县五届人大三次会议报告数一致。
县五届人大二次会议批准2017年政府性基金支出预算为60,352万元。执行中，由于收入增加和新增政府专项债券，以及土地出让收入的减少，经县五届人大常委会第六次、第九次会议批准，全县政府性基金预算支出调整为59,951万元。执行结果，因上级转移支付增加，政府性基金预算支出完成61,129万元。决算办理结果，政府性基金预算支出完成61,182万元，与县政府向县五届人大三次会议报告数增加53万元，主要是增加专项债券发行费用53万元。
经决算，2017年政府性基金预算收支平衡情况为：本级政府性基金预算收入59,979万元，加上上级补助3,318万元，上年结余26万元，地方政府专项债券收入59,940万元（其中：新增专项债券16,140万元，专项置换债券39,800万元），基金收入总计119,263万元。政府性基金支出61,182万元，专项债务还本支出39,800万元，调入一般公共预算16,000万元，结转结余2,281万元，基金支出总计119,263万元。政府性基金预算实现收支平衡。
（三）国有资本经营预算执行情况
县五届人大二次会议批准我县2017年国有资本经营收入预算为160万元。执行中，由于东西关电站分红减少，经县五届人大常委会第九次会议批准，国有资本经营预算收入调整为80万元。决算办理结果，国有资本经营预算收入完成72万元，全部调入一般公共预算。决算办理结果与县政府向县五届人大三次会议报告数增加1万元，为收舍差1万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
县五届人大二次会议批准我县2017年社保基金收入预算15,138万元，其中：城镇职工基本医疗保险收入5,626万元、城乡居民社会养老保险基金收入9,512万元。社会保险基金支出预算12,363万元，其中：城镇职工基本医疗保险基金支出5,500万元、城乡居民社会养老保险基金支出6,863万元。执行结果，2017年社保基金收入预算17,270万元，其中：城镇职工基本医疗保险收入5,724万元、城乡居民社会养老保险基金收入11,528万元。社会保险基金支出预算13,128万元，其中：城镇职工基本医疗保险基金支出6,127万元、城乡居民社会养老保险基金支出7,001万元。决算结果，2017年社会保险基金收入12,382万元，基金支出6,937万元，当年收支结余5,445万元，年未滚存结余19,342万元。决算办理结果，2017年社保基金决算数与县政府向县人大五届三次会议报告数不一致，主要是2017年底城镇职工基本医疗保险实行市级统筹，采用调节金制度，由市级统筹上报，2017年社保基金决算仅有城乡居民社会养老保险基金决算一项。
（五）全县政府债务情况
根据省财政厅核定，经县五届人大常委会第九次会议批准，2017年底全县地方政府债务限额为425,444万元。2016年底全县政府债务余额为377,637万元，2017年新增债券24,617万元，已偿还债务4,177万元，核销债务23,168万元，截止2017年底全县政府债务余额为374,909万元，低于政府债务限额。2017年共完成债券置换84,400万元，其中：一般置换债券44,600万元、专项置换债券39,800万元，通过存量债务置换，优化了政府债务结构，降低了政府债务成本。
需特别说明的是，2017年底全县政府债务余额与决算数相比减少23,604万元，主要是经省财政厅批准同意核销2017年不实债务23,168万元，偿还债务增加436万元。
（六）结转结余资金管理情况
2017年除社保资金外，全县财政存量资金共计83,785.89万元。其中，2015年以前结转结余共计10,331.69万元，占总量的12.33%；2016年结转结余12,717.73万元，占总量的15.18%；2017年结转结余60,736.47万元，占总量的72.49%。分类情况是：
1．一般公共预算结转结余829万元。其中：上级专项结转752万元，本级结转77万元。
2．政府性基金预算结转结余资金2,281万元。
3．预算稳定调节基金549万元。
4．部门结转结余资金53,475.01万元。主要是农口部门及住建局、国土局等部门的项目结转结余资金。
5．财政专户结转结余资金（除社保资金）26,651.88万元。其中：2015年及以前年度结余5,593.82万元；2016年结转3,398.4万元；2017年结转17,659.66万元。
2017年全县财政一般公共预算收回各部门当年预算结转结余和历年预算存量资金3,230万元，主要由县财政统筹安排用于县政府确定的脱贫攻坚、环保督察等民生项目及配套。其余结转结余资金结转2018年度继续使用。
（七）预算调整及其他支出安排情况
1．预算调整情况。因一般公共预算新增地方政府一般债券转贷资金、均衡性转移支付资金、中省一次性财力补助等其他事项、政府性基金收入减少，社保基金政策调整，国有资本经营收益减少，经县五届人大常委会第六次、第九次会议批准，对县本级2017年“四本预算”收支情况和部门预算进行了调整，并圆满完成了调整预算任务。
2．超收收入安排情况。年初一般公共财政预算收入62,926万元，实际完成63,006万元，超收收入80万元，按规定补充预算稳定调节基金。
3．预算稳定调节基金变动情况。2017年年初预算稳定调节基金余额1,225万元，经五届人大常委会第六次会议批准动用预算稳定调节基金1,225万元。加上按规定补充预算稳定调节基金，2017年年末预算稳定调节基金余额为549万元。
4．预算周转金情况。县本级财政未安排预算周转金，故无收支执行情况。
二、2017年财政工作及成效
（一）财政收入持续增长。加强经济和财政形势研判，切实抓好收入征管，坚持依法征税。积极挖掘新的税收增长点，加快培育优质税源，努力涵养基础财源。创新非税征收管理，堵塞征收漏洞，确保应收尽收。全年实现一般公共预算收入63,006万元，同口径增长12.56%。
（二）建设发展保障有力。全年争取上级各类补助资金25.98亿元，同比增长3.84%，全县人均可用财力水平不断提高。全年落实到位建设发展资金16.26亿元，为快捷通道建设、滨江南北路、城区道路改造、安置房建设、棚户区改造等全县重点项目提供了资金保障。
（三）脱贫攻坚全面推进。突出脱贫攻坚头等大事，强化涉农资金统筹整合，不断加大财政投入力度，县本级预算安排财政专项扶贫资金1,294万元，“四项基金”新注入资金1,200万元，规模达到4,130万元；围绕22个扶贫专项计划，全年共整合安排用于脱贫攻坚资金支出达3亿元，推进了全县脱贫攻坚连战连胜。
（四）社会民生投入到位。认真贯彻落实各项民生政策，继续加大民生投入力度，统筹安排民生资金，确保民生支出占比达到71%以上。大力推进公共服务均等化，支持教育、医疗、文体、社保、就业等社会事业发展，着力补齐民生短板。
（五）深化财税体制改革。继续深化预算管理改革，全面推进“四本预算”和三年财政中期规划编制；推进预决算信息公开工作，提高预决算透明度；深化政府购买服务，完善国有资产管理改革，加强政府采购监管，强化财政监督检查、投资评审，财政工作规范化、科学化水平进一步提高。
三、做好2018年财政预算执行的工作打算
在肯定成绩的同时，我们也清醒地看到全县财政工作中存在的困难和问题，主要表现在：财政收入稳定增长面临考验，财源后劲不足，财政增收放缓；财政减收增支因素增多，收支矛盾突出；债务风险总体可控，但潜在的局部风险不容忽视；财经纪律有待进一步加强。对于这些问题，全县各级各部门将积极采取有效措施加以解决。一是加强财源建设，做大财政蛋糕。加强财税、金融、投资、科技等方面政策的统筹协调和有效衔接，确保财源建设投入优先保证，落实好财政奖补、贷款贴息、财金互动等政策措施，支持园区建设，引导企业转型发展，做大做强财政实力。二是强化税源分析，科学统筹组织收入。建立税收分析和税收数据与征管、税政信息的横向互动机制，充分发挥金税三期系统的强大作用，加强税源监控分析和收入预测，做到信息共享、齐抓共管，杜绝税收流失，做大财政蛋糕。三是加强资金争取，增强财力保障。扎实做好与省财政厅对接工作，重点围绕转移支付、脱贫攻坚、革命老区发展、新型城镇化、乡村振兴、绿色发展等方面研究政策，争取上级财政加大对我县财力的支持力度。四是严格债务管理，防范政府风险。建立健全地方政府债务管理制度体系，实施政府债务限额管理，完善政府债务风险预警和应急处置机制，全县债务风险总体可控；厘清政府债务和国有公司等企业债务边界，妥善处置国有公司存量债务；积极争取债券置换资金，不断优化政府性债务结构，降低债务成本。五是加强支出管理，提高使用绩效。要进一步优化支出结构，坚持“无预算不开支，有预算不超支”的原则，严控部门提出的临时性增支项目，特别是严控一般性工作经费增支，加大监督力度，进一步提高资金使用绩效，使财政预算在服务全县大局中更好地发挥作用。
