大英县财政局2018年部门预算编制的说明
按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。
一、基本职能及主要工作
（一）基本职能
1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议，拟订我县财税体制，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策，负责组织起草地方性财税规法规实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项，承办上级要求县一级承担的税政工作。
3.担各项财政收支管理。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。受县政府委托，向县人民代表大会报告全县和县级预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算。
4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据，按规定管理彩票资金。
5.制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，按规定开展现金管理工作。负责制定政府采购制度，监督管理全县政府采购工作。
6.制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度及县级机关事业单位国有资产收益管理办法，并对执行情况进行监督检查，负责县级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。
7.审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案，制订国有资本经营预算的制度和办法，收取县本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作。
8. 参与拟订政府性建设投资的有关政策，制定基本建设财务制度，负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全县农业综合开发管理工作。
9. 负责管理全县社会保障和就业及医疗卫生支出，拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制全县社会保障预决算草案。
10. 执行政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，负责管理政府债务，防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务。
11. 负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
12. 负责监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。
13. 负责财政宣传和财政信息管理系统工作。制订和组织实施全县财政业务培训。
14. 承担县政府公布的有关行政审批事项。
15. 承办县政府交办的其他事项。
（二）2018年主要工作
1.加强财源培植，推进实体经济振兴。围绕国家“三去一降一补”政策，通过财政转移支付、奖励补助、贷款贴息、产业扶持、减税降费等各种方式，实施财政金融互动，推进供给侧改革，积极支持企业实施技术改造项目，引导企业转型升级和健康发展，扶持石化等重点企业恢复生产，大力发展新兴产业，提高产品供给质量，增强县域经济发展后劲。
2.加强收入组织，保持收入稳定增长。坚持抓大不放小的原则，对重点税种、重点企业、重点项目实行全程监督，对小税种、零星税收建立完善管理办法，严格依法打击偷税、漏税、骗税行为；推进房地产去库存，加快货币化安置进程，积极解决梦幻谷、慢谷、养生岛、回马建材产业园等遗留问题，引进新项目或战略投资者盘活相关资产，增加税收来源；安排发票布奖资金，培养市民消费索票习惯，营造依法纳税氛围。在组织非税收入方面，严格票据管理，依法查处擅自减免、缓征、少征等违规行为，做到应收尽收、颗粒归仓，杜绝跑冒滴漏。全年一般公共财政预算收入预期目标66750万元，同口径增长8%，同比增长6%。
3.拓宽融资渠道，增强发展要素保障。一是抓项目资金争取不放松。重点研究转移支付政策和脱贫攻坚、革命老区发展、新型城镇化等各类专项项目资金补助政策，加强向上对接，争取上级财政加大对我县的倾斜力度。二是抓筹融资方式创新。增强政府公司融资能力，规范融资担保行为，积极探索银行非公开定向债务融资（PPN），通过多种方式加强与县内外金融机构的合作，为全县建设发展提供资金保障。三是激活社会资本。大力推行政府和社会资本合作（PPP）模式，加强对PPP项目参与单位的培训指导，加大统筹协调力度，全年力争包装3个以上PPP项目进入国家或省级项目库；做实做强农业担保公司，切实解决农村产权制度改革和产业发展融资难、融资贵的问题。
4.优化支出结构，补齐民生短板。支出增长保持向民生方面倾斜、向社会公共领域倾斜，认真落实各项民生政策，加大民生投入，强化资金监管，补齐民生短板，确保全县一般公共预算民生支出比重保持71.5%以上。进一步加大财政资金整合力度，重点用于脱贫攻坚，集中财力精准发力，综合施策，使扶贫资金直接惠及贫困户，充分利用财政扶贫基金，引导和撬动金融资本加大对扶贫领域的投入，努力完成年度脱贫攻坚任务。
5.确保供给侧结构性改革、乡镇财政国库集中支付、国有企业改革、股权量化改革等各项改革任务的全面完成；强化财政监督，深入开展扶贫资金、“四项基金”、各项财政专项资金及正风肃纪、部门财务管理等监督检查，确保财政资金安全，提高资金绩效。
6.深化财税体制改革。加强债务风险防控，深化财政国库管理制度改革，加强乡镇财政管理。
7.强化财政监督管理。加强法治财政建设，严肃财经纪律，强化财政监管，加大违纪违法行为查处力度，继续保持严肃财经纪律专项治理高压态势，强化财政绩效评价，不断提高财政资金使用效益。
8.加强财政队伍建设。大力弘扬廉政文化，着力打造清正廉洁财政干部队伍，树立财政良好形象。
二、部门预算单位构成
大英县财政局下属二级预算单位9个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位7个。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，大英县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。财政局2018年收支总预算838.69万元。较2017年收支预算总数增加68.96万元，主要是部门实施养老保险制度后，增加养老保险和职业年金支出,以及根据部门年度工作计划，财政事务支出和其他财政事务支出有所增加。
（一）收入预算情况
财政局2018年收入预算838.69万元。一般公共预算拨款收入838.69万元。
（二）支出预算情况
财政局2018年支出预算838.69万元，其中：基本支出671.99万元，占80.12%；项目支出166.7万元，占19.88%。
四、财政拨款收支预算情况说明
大英县财政局2018年财政拨款收支总预算838.69万元。较2017年收支预算总数增加68.96万元，主要是部门实施养老保险制度后，增加养老保险和职业年金支出,以及根据部门年度工作计划，财政事务支出和其他财政事务支出有所增加。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入838.69万元；支出包括：一般公共服务支出676.27万元、社会保障和就业支出82.42万元、医疗卫生与计划生育支出28.85万元、农林水支出1.7万元、住房保障支出49.45万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
大英县财政局2018年一般公共预算当年拨款838.69万元，较2017年预算数增加68.96万元，主要是部门实施养老保险制度后，增加养老保险和职业年金支出,以及根据部门年度工作计划，财政事务支出和其他财政事务支出有所增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出676.27万元，占80.63 %；社会保障和就业支出82.42万元，占9.83 %；医疗卫生支出28.85万元，占3.44 %；农林水支出1.7万元，占0.2 %；住房保障支出49.45万元，占5.9 %。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2018年预算数为213.58万元，主要用于：保障局机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2018年预算数为15.4万元，主要用于：财政票据印制、预决算资料编制等印刷费支出。
3、一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）2018年预算数为5万元，主要用于：开展预算改革方面所需支出。
4、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）2018年预算数为5万元，主要用于：开展财政国库业务方面所需办公费、差旅费、印刷费等支出。
5、一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2018年预算数为10万元，主要用于：开展财政监督检查所需专项支出。
6、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）2018年预算数为72万元，主要用于：全县行政事业单位财政信息化建设、维护及预决算软件更新、维护等方面的项目支出。
7、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2018年预算数为317.28万元，主要用于：部门下属事业单位机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
8、一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2018年预算数为38万元，主要用于：PPP智库购买咨询服务、专项资金绩效评价购买服务等项目支出。
9、社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2018年预算数为82.42万元，主要用于：实施养老保险制度后，部门按规定由单位缴纳的基本养老保险费支出。
10、医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2018年预算数为10.82万元，主要用于：机关及参公管理事业单位基本医疗保险缴费支出。
11、医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2018年预算数为18.02万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。
12、农林水支出（类）农业综合开发（款）其他农业综合开发支出（项）2018年预算数为1.7万元，主要用于：机关驻村第一书记工作经费支出。
13、住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2018年预算数为49.45万元，主要用于：部门按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
大英县财政局2018年一般公共预算基本支出671.99万元，其中：
人员经费579.89万元，主要包括基本工资、津贴补贴、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金。
公用经费92.10万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
大英县财政局2018年“三公”经费财政拨款预算数20万元，其中：无因公出国（境）经费，公务接待费20万元，无公务用车购置费，无公务用车运行维护费。
（一）因公出国（境）经费与2017年持平
2017年与2018年年初预算均无因公出国（境）计划。
（二）公务接待费较2017年预算下降23.08%。主要原因是严格执行厉行节约的要求。
2018年公务接待费计划用于项目申报论证、上级财政监督检查、政府购买服务、绩效评价、区域间交流接待及招商引资、政府投融资等公务活动接待。
（三）公务用车购置及运行维护费与2017年持平
2017年与2018年均无公务用车购置及运行维护费
八、政府性基金预算支出情况说明
大英县财政局2018年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
九、国有资本经营预算支出情况说明
大英县财政局2018年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2018年，财政局挂牌行政单位国有资产监督管理局以及参公管理事业单位大英县国库集中支付中心的机关运行经费43.5万元，较2017年预算减少6.46万元，下降12.93%。
（二）政府采购安排情况
大英县财政局2018年政府采购预算拨款安排的支出15.4万元，主要用于采购办公用电脑、打印机、空调等办公设备。
十二、名词解释
（一）一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。
（二）一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
（三）一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。
（四）一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展预决算编审等专门性财政管理工作的项目支出。
（五）一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指局机关及参公管理事业单位开展国库集中支付等专门性财政管理工作的项目支出。
（六）一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指局机关及参公管理事业单位开展财政监督检查等专门性财政管理工作的项目支出。
（七）一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政局用于财政信息化建设等方面的项目支出。
（八）一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：指财政局下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
（九）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
（十）医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
（十一）医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
（十二）住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
（十三）基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
（十五）“三公”经费：纳入财政局预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
（十六）机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。
附件: 表1部门预算收支总表
表1-1 部门预算收入总
表1-2部门预算支出总表
表2 财政拨款收支预算总表
表2-1财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3一般公共预算支出预算表
表3-1一般公共预算基本支出预算表
表3-2一般公共预算项目支出预算表
表3-3一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4政府性基金支出预算表
表4-1政府性基金“三公”经费支出预算表
表5国有资本经营预算支出预算表
