大英县审计局
2018年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）大英县审计局职能简介
依据《中华人民共和国审计法》及《审计法实施条例》和《中共中央办公厅国务院办公厅关于印发〈党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定〉的通知》，大英县审计局的主要职责是：
1.贯彻执行国家和省市有关审计工作的方针政策和法律法规，组织、领导、协调监督全县的审计工作。负责本部门依法行政工作、落实行政执法责任制，制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制订并组织实施年度审计计划，组织对全县重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及省市县重大政策措施执行情况的审计（跟踪审计）和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受县政府委托向县人大提出本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告，向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向县政府有关部门通报审计情况和审计结果，提出宏观经济调控措施和建议。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
（1）县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。
（2）使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。
（3）县政府投资和以县政府投资为主的项目预算执行情况和决算。
（4）县属地方金融机构、县属国有和国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。
（5）县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集资金及其他有关基金、资金的财务收支。
（6）国际组织和外国政府在我县援助、贷款项目的财务收支。
（7）法律、法规和地方政府规章规定的应由县审计局审计的其他事项。
5.主要承担对县科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计。
6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.组织实施对内部审计工作的指导和监督，核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.承办县委、县政府交办的其他事项。
（二）大英县审计局2018年重点工作
以推动中央和省委、省政府,县委、县政府重大政策措施贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，以项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范为抓手，重点关注“三大攻坚战”相关政策落实、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、地方政府隐性债务、“三公”经费和会议费管理使用等情况，揭示弄虚作假、有令不行及重大履职不到位等问题，促进政令畅通，推动政策措施有效实施和发挥作用。
二、部门预算单位构成
（一）机构设置
大英县属审计局是一级预算单位，无下属二级预算单位。审计局局机关下设8个股室：办公室、法制股、财政金融审计股、行政事业审计股、经贸企业股、外资基建审计股、经济责任审计股、纪检监察室。局下属事业单位两个：经济责任审计分局、大英县政府投资审计中心。
（二）人员编制
人员编制25名，其中：行政编制13名，事业编制12名。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、住房保障支出。2018年县审计局收支预算总额为338.43万元。比2017年预算数373.89万元减少35.45万元，减少9.5%。主要是人员减少，严格执行八不准等。
（一）收入预算情况
大英县审计局2018年收入预算338.43万元，其中：一般公共预算拨款收入338.43万元，占100%。较2017年预算数373.89万元，减少35.46万元，减少9.5%。主要是人员减少，严格执行八不准。
（二）支出预算情况
大英县审计局2018年支出预算338.43万元，其中：基本支出265.23万元，占78.37%；项目支出73.20万元，占21.63%。比2017年预算数373.89万元减少35.46元，减少9.5%。主要是人员减少，认真贯彻落实八项规定等。
四、财政拨款收支预算情况说明
大英县审计局2018年财政拨款收支总预算338.43万元，较2017年财政拨款收支预算总数373.89万元，减少35.46万元。主要是人员减少，认真贯彻落实八项规定等。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入338.43万元；支出包括：一般公共服务支出274.24万元、社会保障和就业支出32.30万元、医疗卫生与计划生育支出11.31万元、农林水支出1.20万元、住房保障支出19.38万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
大英县审计局2018年一般公共预算当年拨款338.43万元，较2017年预算数减少35.46万元。主要是人员减少，认真贯彻落实八项规定等。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出274.24万元，占81.03%；社会保障和就业支出32.30万元，占9.54%；医疗卫生与计划生育支出11.31万元，占4.12%；农林水支出1.20万元，占0.35%；住房保障支出19.38万元，占5.73%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：2018年预算数为122.43万元，主要用于：局机关正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：2018年预算数为78.81万元，主要用于：保障审计局机关、下属事业单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标的专项业务工作的经费支出,包括差旅费、公车运行维护费、购买审计专业人员服务经费、会议费、培训费、设备更新购置、维护费等经费。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：2018年预算数为65.00万元，主要用于：通用项目、开展审计、专项审计调查等方面的支出。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:2018年预算数为7万元，主要用于：网络信息系统运行与维护和信息网络、计算机及软件购置更新等方面的支出。
5.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：2018年预算数为6.69万元，主要用于：局机关基本医疗保险缴费支出。
6.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：2018年预算数为4.62万元，主要用于：部门下属事业单位基本医疗保险缴费支出。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：2018年预算数为32.31万元，主要用于养老保险缴费。
8.农林水支出（类）农村综合改革（款）其他农村综合改革支出（项）：2018年预算数为1.2万元，主要用于扶贫村支出。
9.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：2018年预算数为19.38万元，主要用于单位职工公积金缴纳。
六、一般公共预算基本支出情况说明
大英县审计局2018年一般公共预算基本支出265.23万元，其中：
人员经费226.99万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金。
公用经费38.24万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、一般公共预算项目支出情况说明
大英县审计局2018年一般公共预算项目支出73.20万元，是用于保障大英县审计局机关为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出以及指定的通用项目支出（包括接待费、培训费、差旅费等）。
八、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
大英县审计局2018年“三公”经费财政拨款预算数8.50万元，其中：因公出国（境）经费0.00万元，公务接待费8.50万元，公务用车购置及运行维护费0.00万元。
（一）因公出国（境）经费较2017年持平。因单位没有因公出国情况。
（二）公务接待费较2017年预算减少0.5万元，较少5.56%。主要原因是坚决落实中央八项规定、省市十项规定，坚决落实接待人数和标准相关规定。2018年公务接待费计划用于配合审计署、审计厅、市局及其余上级部门人员来大英工作的相关接待费用，审计交流，与被审计单位及市内县（区）审计机关交换审计情况、交流审计意见等的接待费用及其他需要开支的接待费用。
（三）2018年未安排公务用车购置及运行维护费，较2017年预算减少6万元，减少100%。主要原因是单位无公车。
2018年未安排公务用车购置费。
九、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
大英县审计局2018年“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算数20.50万元，其中：会议费2.50万元，培训费10.00万元，差旅费8.00万元。
（一）会议费较2017年预算增长100%，主要原因是以前年度预算未列会议费等明细科目，2017年会议费科目没有金额。
（二）培训费较2017年预算增长100%，主要原因是以前年度预算未列培训费等明细科目，2017年培训费科目没有金额。
（三）差旅费较2017年预算增长100%，主要原因是以前年度预算未列差旅费等明细科目，2017年差旅费科目没有金额。
十、政府性基金预算支出情况说明
大英县审计局2018年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
十一、国有资本经营预算支出情况说明
大英县审计局2018年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十二、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2018年，审计局局机关的机关运行经费财政拨款预算为38.24万元，比2017年25.20万元预算增加13.04万元，减少34.10%，主要原因是物价上涨导致办公等费用成本上升。
（二）政府采购情况
2018年，审计局安排政府采购预算3.20万元，主要用于采购办公设备、服务器、计算机及软件等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2018年底，审计局所属预算单位共有公务用车轿车0辆。没有单位价值200万元以上大型设备。
2018年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2018年大英县审计局20万元以上专用项目按要求编制了绩效目标，涉及金额30万元，该项目主要用于单位外出审计的审计业务费用，计划在2018年完成审计项目25个，开展审计专项工作80次，审计影响年限大于1年以上，使各个被审计单位更好的开展各项财务工作，规范使用财政资金。
十三、名词解释
1. 一般公共预算拨款收入：指县本级财政当年拨付的资金。
2. 上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3. 基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
5. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
6. 一般公共服务（类）××××（款）行政运行（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
7. 一般公共服务（类）××××（款）一般行政管理事务（项）：指行政机关及参公管理事业单位开展专项工作等未单独设置项级科目的专门性管理工作的项目支出。
8. 一般公共服务（类）××××（款）机关服务（项）：指后勤服务中心、信息中心为本部门各单位正常运行提供服务的支出。
9. 一般公共服务（类）××××（款）信息化建设（项）：指单位用于信息化建设等方面的项目支出。
10. 一般公共服务（类）××××（款）事业运行（项）：指事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。
11. 一般公共服务（类）××××（款）其他××××支出（项）：指除上述项目外，开展其他事务方面专门性工作任务的项目支出。
12. 教育（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指为配合部门业务开展，用于部门内部在职人员参加相关业务工作外部培训的经费支出。
13. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指实行归口管理的事业单位离退休人员的支出。
14. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单位离退休人员的支出。
15. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。
16. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。
17. 社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
18. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
19. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。
20. 医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。
21. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的住房公积金。
22. 机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费一般设备购置费等费用开支。
附：2018年财政局预算批复审计局预算报表
（表1. 部门收支总表
表1-1. 部门收入总表
表1-2. 部门支出总表
表2. 财政拨款收支预算总表
表2-1. 财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3. 一般公共预算支出预算表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3. 一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4. 政府性基金支出预算表
表4-1. 政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5. 国有资本经营预算支出预算表）
