经费报销管理制度

　　为了规范单位费用报销流程，实现提高效率与坚持原则的有机结合，全面贯彻落实国务院《财政违法行为处罚处分条例》，根据现行的财务制度，特制定本制度。

　　一、原始凭证的内容必须具备如下要素：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签字或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单位和金额。严禁虚开或伪造原始凭证。

　　二、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。凡属个人提供了商品或劳务，到税务所开具的税收发票，还必须有商品或劳务提供人签名，并在发票上留下联系方式和身份证号码。

　　三、凡填有大写或小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。发票必须加盖服务单位的发票专用章或财务专用公章。

　　四、发票必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。凡属未由供货单位套写的发票，单位财务予以拒付，并要求报销单位或个人到供货单位重新开具符合要求的发票。原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

　　五、从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原已开出凭证的号码、事由、金额和内容等，由局财务负责人、分管财务工作领导和局主要领导或局党组研究确定的副局长批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由局财务负责人、分管财务工作领导和局主要领导或局党组研究确定的副局长批准后，代作原始凭证。

　　六、单位报销的任何原始单据，都应有经办人、股（室）负责人、财务负责人、股（室）分管领导或分管财务工作领导审核，再送局主要领导或局党组研究确定的副局长审批后才可报账。

　　七、为保证日常工作的开展，如各股（室）开展大型工作或职工出差需借备用金，应写备用金借款单，说明借款原因，预计金额，并经局主要领导或局党组研究确定的副局长审签后，方可借款。

　　八、根据《现金管理条例》和其他有关财经法规，加强现金支付的管理，既可提高资金使用率，又可有效防止资金被挪用，预防经济犯罪。凡是支付金额超过1000元的，均应办理转帐支付。

　　九、购买办公用品，应在发票上列明品名、数量、单价，如发票无法仔细写明的，可由供货单位开具清单，并加盖供货单位公章；公务接待报销严格按照《大英县工商管理和质量监督局公务接待管理办法》相关规定执行。

　　十、单位发生的印刷费，应在发票上列明印刷物品的品名、数量、单价，如发票上无法仔细列明的，由印刷单位提供清单并加盖公章。

　　十一、小车修理费。局办公室应加强小车修理费的管理，严格审核发生的费用，在报销时，应将维修单位提供的加盖公章的维修清单，作为发票附件办理报销。如因特殊情况，在外地发生了修理费用，超过1000元限额的，应办理电汇予以支付。

　　十二、各种收费必须严格按照“收支两条线”的规定执行，不允许超范围收取费用。

　　十三、经费报销流程：经办人签字→部门负责人核实签字→财务审核票据→部门分管领导或分管财务工作领导审签→局主要领导或局党组研究确定的副局长签报。