大英县财政局
关于2016年度县级储备利费拨款使用绩效评价的报告
关于2016年度县级储备利费拨款使用绩效评价的报告
省财政厅：
按照省财政厅《关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（川财绩〔2017〕3号）、遂宁市财政局《关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（遂财绩〔2017〕2号）和大英县财政局《关于开展2017年财政绩效评价工作的通知》（大财发〔2017〕63号）精神，我局成立了以总会计师鲍英剑任组长，经建、教科文、财评中心为成员的绩效评价工作领导小组，现将我县2016年县储备利费管理及利费拨款使用情况绩效评价报告如下：
一、企业基本情况
四川大英蓬莱省粮食储备库隶属于大英县粮食局，是一个独立核算的国有粮食购销企业，企业注册资本331万元，经营地址蓬莱镇梨子坝村粮食物流园内，法定代表人贺小军，目前有聘用员工38人（其中男员工21人、女员工17人），库领导班子成员4人，内层机构设三科二室（财会科、专储科、经营科、行政办公室和化验室）,有效仓容9万余吨。企业主要任务承担着中、省、市、县四级地方储备粮油储存任务，承担辖区内11个乡镇的粮油收购任务，并担负着大英武警中队的军粮供应工作，在做好粮油收储保管工作的同时，大力开展粮油购销业务，企业经济效益逐年大幅的上升，进几年来各项经济指标和工作目标都超额完成上级下达的目标任务。
二、项目概况
根据大粮发〔2008〕11号、大粮发〔2009〕59号、大粮发〔2011〕43、44号、大粮发〔2012〕23号、大粮发〔2014〕54号文件精神，储备库采购储存县级储备粮食4000吨，库存值1085万元。其中：小麦3800吨、库存值1010万元，小包装大米200吨、库存值75万元。储存数量经县我局河局粮食、农发行大英支行验收，数量真实，并且严格执行了资金封闭运行管理的相关条款，做到专款专用库贷挂勾，并严格按照县级储备粮管理办法按时、按质、按量地圆满完成了储备粮食轮换任务。
三、项目实施及管理情况
（一）加强领导，落实责任
为了加强地方储备粮食的管理，落实责任，根据地方储备粮食管理的相关规定和要求，该企业一是成立了以法人代表为组长，分管领导为副组长，各科室负责人为成员的粮食仓储工作领导小组，形成了“法人代表亲自抓、分管领导具体抓、保防人员常年抓”的工作格局；二是本着“以防为主、综合防治”的保粮方针，采取分月量化评比的管理办法，不断健全完善了各项仓储管理制度，并严格按照规定逗硬实施；三是全面落实粮食库存管理责任。于年初由企业主要领导与粮食库存管理的相关人员，一一签定了《粮食库存管理责任书》，采取定仓、定人、定量、定责的“四定”措施，全面落实了粮食储存管理责任。
（二）项目管理情况
1.粮食储存管理
一是按照地方储备粮食管理办法和仓储管理相关规定，分品种、分性质专仓储存，专账、专人管理。二是建立健全县级储备粮食监管台账和轮换台账。三是按照文件要求抓好轮换工作，推陈储新，保质保量完成轮换任务。四是完善质量管理体系。严格执行了国家粮食质量、卫生标准和有关质量检化验规定，做到了“检测全覆盖、监管无盲区”；五是结合库存粮食日常管理情况，本着“安全、经济、高效”的原则，积极抓好储粮熏蒸工作；六是按照《储粮技术规范》，本着“细查、严防、早治”的原则，抓好了粮情检查。
2.财务管理情况
储备库设有财务科，有会计从业资格证书的专职财务人员5人，制定有企业财务管理办法，会计核算采用企业会计制度，严格执行会计制度、会计相关的法律法规和现金支付的相关规定，资金支付实行主任一支笔审批。在收购资金使用上，严格按照专项资金的管理办法执行，执行资金封闭运行管理的相关条款，做到专款专用库贷挂勾，大额资金一律实行转账支付。会计核算及时、真实、准确，做到了会计账、统计账、保管账、实物四相符。
三、项目资金资金下达及使用情况
（一）项目资金预算情况
县财政局年初下达储备库县级储备项目资金1,193,000元，其中：保管费用404,000元、银行贷款利息693,000元、大米轮换费用96,000元。
（二）资金到位情况
根据省级、市级地方储备粮食保管费用标准，保管费用按照100元/吨·年计算,贷款利息按照银行同期利率计算，轮换费用按照省级、市级地方储备粮食标准（小麦轮换周期三年为120元/吨、稻谷轮换周期三年为200元/吨）。按照地方储备粮食管理办法相关规定，由企业申请县财政审核后拨付，于2016年5月10日通过遂宁市商业银行转账拨付300,000元、2016年8月15日通过遂宁市商业银行转账拨付600,000元、2016年12月21日通过遂宁市商业银行转账拨付293,000元，三次共计拨付我库2016年度县级储备粮食利费1,193,000万元，其中：保管费用404,000元、轮换费用69,000万元、利息693,000元。
（三）资金使用情况
1.按照银行同期贷款利率支付银行贷款利息693,000元(附银行收息凭证53张共计1,278,489.37元；其中：支付县级储备粮食贷款利息693,000元、省级储备粮食贷款利息585,489.37元)。
2.支付人员工资、粮食保管环节保管费用和仓储设施设备等404,000元(附设备购置支出凭证复印件份、部分工资支出凭证复印件份、部分保管费用支出凭证复印件)。
3.按照管理办法包干使用用于轮换粮食包干补贴96000元。
四、项目社会效益情况
通过项目实施，为地方政府宏观调控提供了充足的粮源，为稳定当地粮食市场行情提供了有力保障，安置了部分下岗职工就业，维护了大英县的社会和谐稳定，取得了良好的社会效益。
大英县财政局
2017年9月2日
